Традиционные методы оптимизации налогов для малого бизнеса

Добрый день всем! Сегодня хотел бы поговорить о законных способах экономии на налоговых платежах. Тема актуальна для всех, в особенности для малого бизнеса, к которому отношусь и я тоже.

В строгом смысле слова это не оптимизация. Это ключевые моменты, на некоторые нужно обратить внимание еще на стадии открытия своего дела.

Итак, на размер уплачиваемых налогов влияют следующие факторы:



1. Организационно-правовая форма вашего бизнеса — ИП или ООО. Юридическое лицо звучит солиднее, но у ИП больше вариантов для выбора налогового режима, да и есть возможность их совмещения. Поэтому, если бизнес небольшой и не ведет деятельность, для которой нужно именно ООО, то лучше выбрать ИП.



2. Налоговый режим. Сейчас у ООО остался выбор из трех систем — ОСНО, УСН и ЕСХН. Для ИП к этому перечню добавляется НПД и ПСН. Здесь необходимо рассчитать планируемый доход и исходя из этого выбирать, что лучше. Опять-таки, если бизнес небольшой и среди ваших контрагентов нет плательщиков НДС, то лучше не использовать ОСН.



3. Налоговые каникулы. Подходит для вновь созданных ИП и ООО.



4. Льготы для малого бизнеса. Подробнее об этом можно узнать на сайте ФСН, указав ваш регион.



5. Учет убытков прошлых лет — налогооблагаемая база текущего периода уменьшается за счет включения потерь предыдущих лет.



6. Освобождение от уплаты НДС — проверьте, подходите ли вы под необходимые критерии. Например, оказываете медицинские или социальные услуги или относитесь к предприятиям микробизнеса.



7. Льготная ставка НДС — 10% — для товаров из категорий питание, детские товары или лекарства.



8. Для ИП есть возможность использовать стандартные налоговые вычеты для физических лиц. Это налоговые вычеты на лечение, обучение, имущественные вычеты, которые позволят уменьшить базу по НДФЛ.



9. Работа с самозанятыми или по договору ГПХ. Не для всех сотрудников нужна постоянная занятость, какую-то работу можно заказать разово или периодически.

Выводы по теме: оптимизировать выплаты в бюджет можно и нужно. Для этого необходимо изучить законодательство, просчитать выгоду и помнить о последствиях в случае использования «серых» методов.



Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/


Как найти грамотного главного бухгалтера?

Добрый день! Я — владелец небольшого бизнеса, работаю на УСН. До недавних пор бухучет вел сам, но в связи с расширением решил принять на работу главного бухгалтера.

Вопрос важный, первого встречного на эту должность не возьмешь. К тому же в моем случае главбух должен работать один и вести весь учет — от первички до налоговых деклараций, выполнять все операции сам.

Для себя сформулировал несколько критериев, которым должен соответствовать специалист:
1. высшее профильное образование и регулярное повышение квалификации;
2.  стаж работы в должности главного бухгалтера небольшой фирмы на УСН не менее 3-х лет;
3.  опыт прохождения налоговых проверок;
4.  знание бухгалтерских программ и сервисов;
5. понимание действующего налогового законодательства и последних изменений.

В тексте объявления указал свои требования и то, что кандидатов ждет профильное тестирование.

При чтении резюме обращал внимание на периоды работы соискателей на предыдущих местах. Если главный бухгалтер уходит перед сдачей отчетности, а особенно — перед закрытием года, это плохой сигнал. Возможно, он некомпетентен, или у него конфликт на предыдущем месте работы.

На собеседование приглашал 4-х человек. Мне было легче проводить интервью с кандидатами, поскольку я сам ориентируюсь в теме бухучета. Если таких знаний у вас нет, то можно пригласить стороннего специалиста для оценки уровня компетенций. Также некоторые аутсорсинговые фирмы предлагают провести удаленное тестирование кандидата, результаты которого предоставляют заказчику.

После собеседования у меня осталось два кандидата. В обоих случаях я связался с руководством с предыдущих мест работы. Просил дать характеристику бывшему сотруднику и состоянию бухучета после его увольнения, а озвучить причины расставания с работником. Отказов на свою просьбу я не получил.

В итоге остался один человек, которого я и принял на работу. По итогам года будет видно, ошибся я или нет.

Ну и напоследок отмечу, что как бы вы не старались отсеять некомпетентного кандидата, его работу можно будет оценить только «в поле». Но все равно отбор нужен, от многих неприятностей можно избавиться до их наступления.



Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/



Деньги для бизнеса под залог — сайт


Как ИП воспользоваться налоговыми каникулами

Здравствуйте, друзья! Я недавно зарегистрировал свой бизнес. При этом, конечно, столкнулся со многими проблемами. Об этом и рассказываю.
Сегодня хочу поговорить о том, как оформить такую льготу от государства как налоговые каникулы.


Прежде всего, нужно проверить — попадаете ли вы под критерии, установленные законом:


1.  Основное условие для того, чтобы воспользоваться этим бонусом — ИП должно быть зарегистрировано впервые. И не далее, как год назад.  При этом закон о налоговых каникулах должен быть принят в регионе до регистрации вами бизнеса. Если под эти критерии вы не попадаете, то оформить налоговые каникулы не получится.


2.  Далее, ИП должен использовать патентную систему налогообложения или УСН. Другие налоговые режимы под льготу не попадают.


3.  Вид деятельности ИП относится к производственной, социальной, научной или это гостиничные и бытовые услуги населению.


4.  Доля товаров или услуг льготного вида деятельности должна быть не менее 70% от общего дохода ИП.


Это общие критерии. На местном уровне могут быть дополнительные пункты, которые влияют на возможность оформления льготы. Это ограничения по количеству сотрудников у ИП, максимальному доходу от бизнеса, конкретным кодам ОКВЭД.


Я сразу уточнил эти нюансы в налоговой инспекции на стадии регистрации ИП. У меня УСН, поэтому специальных действий, кроме заявления о переходе на упрощенку, от меня не потребовалось. С ИП, которые планируют работать по ПСН, ситуация немного сложнее — нужно будет подать заявление на выбранную систему налогообложения с указанием ставки 0% и названием местного закона о налоговых каникулах.


При этом в ФНС мне пояснили, что нулевая налоговая ставка не означает, что ИП не платит страховые взносы на себя и сотрудников.


Также мне необходимо сдавать налоговую декларацию, в которой на время льготного периода я указываю ставку 0%. Если бы я был на патенте, то было бы еще проще — отчитываться нет необходимости.


Итак, у вновь открывшихся в 2020 или 2021 году ИП есть законная возможность не платить налоги. Чтобы ею воспользоваться, нужно узнать — попадает ли ваш бизнес под установленные критерии. И, конечно, не стоит забывать про страховые взносы — их придется платить в любом случае.



Истории клиентов АФГ


https://www.instagram.com/afg_perm/

Какие взносы и налоги платит ИП, если за год отработал в минус

Привет всем! У меня свое ИП — торговля стройматериалами. Режим налогообложения — УСН.

Прошлый год из-за пандемии был плачевным. Я даже думал закрыть свой бизнес.

По итогу года отработал в минус (разница между расходами и доходами составила свыше 200 000 руб.).

Но поскольку поступления денежных средств в графе «приход» за год все равно были (чуть больше 600000 рублей), то платил налог в размере 1% с суммы доходов. Сумма платежа составила около 6000 руб. При этом первый квартал прошлого года я сработал в плюс и поэтому вносил авансовый платеж по налогу на УСН (4000 руб.). Остальные три квартала принесли мне убыток, поэтому отчислений я не делал.

По итогам года доплатил небольшую сумму по налогу, у меня вышло порядка 2000 руб.

При этом за счет убытков в прошлом году я могу снизить сумму налога по УСН за этот период. Но это справедливо только для тех, кто работает по УСН «Доходы минус расходы».

И как-то совсем упустил из виду, что даже при отсутствии дохода ИП все равно уплачивает страховые взносы на себя.

Для тех, кто как я забыл об этом нюансе, даю мини-инструкцию по страховым взносам в 2021 году, которые должен уплачивать любой ИП, независимо от того, был ли у него доход в отчетном периоде или нет.

Страховые взносы — это взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование. Их уплачивают ИП и лица, ведущие частную практику (нотариусы, адвокаты, врачи и т.д.). При этом для индивидуального предпринимателя не имеет значения — осуществляет он деятельность один или нанимает работников. Все равно за себя он тоже производит выплату.

Таким образом, за убыточный для меня 2020 год я перечислил на обязательное пенсионное страхование 32448 рублей, а на обязательное медицинское страхование — 8426 руб.

Если бы за истекший период у меня был бы доход свыше 300 тысяч рублей, тогда к сумме выплат в Пенсионный Фонд добавился бы 1% от суммы дохода, превысившей 300 000 рублей. В случае со взносами на ОМС сумма остается фиксированной — 8426 руб.

Мои выводы:
1. Даже если сработал в убыток, налог все равно платить придется
2. Также ИП платит обязательные страховые взносы.
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/